Opções de estoque da conta de poupança livre de impostos

Conta de poupança sem impostos - CELI.

DEFINIÇÃO da "Conta de poupança sem impostos - TFSA"

Uma conta que não cobra impostos sobre contribuições, juros vencidos, dividendos ou ganhos de capital e pode ser retirada de impostos. As contas de poupança isentas de impostos foram introduzidas no Canadá em 2009 com um limite de US $ 5.000 por ano, que é indexado para os anos subseqüentes. Em 2013, o limite de contribuição foi aumentado para US $ 5.500 por ano. As contribuições não são dedutíveis e qualquer sala não utilizada pode ser transferida. Esta conta de poupança está disponível para pessoas com idade igual ou superior a 18 anos e pode ser usada para qualquer finalidade.

BREAKING 'Conta de poupança sem impostos - TFSA'

Os benefícios de um CELI são provenientes da isenção da tributação de qualquer rendimento do investimento. Para ilustrar isso, vamos tomar dois poupadores: Joe e Jane. Joe coloca seu dinheiro em um investimento tornando-o 7% ao ano; Jane faz o mesmo, mas dentro de um CELI.

Se Jane e Joe fizerem um investimento de montante total de US $ 5.000, eles terão US $ 5,350 no final do ano. Jane poderá retirar todos os $ 5,350 sem penalização, enquanto Joe seria tributado nos US $ 350 que ele ganhou.

Uma conta de poupança de aposentadoria registrada (RRSP) é para aposentadoria, enquanto um CELI pode ser usado para salvar para qualquer outra coisa. A conta de poupança isenta de impostos difere de uma conta de aposentadoria registrada de duas maneiras principais:

1. Os depósitos em um plano de aposentadoria registrado são deduzidos do seu lucro tributável. Os depósitos em um CELI não são dedutíveis de impostos.2. Os levantamentos de um plano de aposentadoria serão totalmente tributados de acordo com a renda desse ano. As retiradas de um CELI não são tributadas.

O TSFA aborda algumas das falhas que muitos acreditam existir no programa RRSP, incluindo a capacidade de retornar retiradas para um CELI em uma data posterior sem reduzir a sala de contribuição não utilizada.

Conta de poupança sem impostos e opções de ações de empregados.

Os contribuintes geralmente evitaram as opções de ações de empregados de empresas públicas para um plano de poupança de aposentadoria registrado (RRSP). Isso ocorre porque a contribuição para o REER não protege o empregado do benefício de emprego tributável pessoalmente, e um imposto adicional seria pagável se o empregado tiver que retirar fundos do REER para financiar a conta de imposto pessoal. Com a introdução de contas de poupança isentas de impostos (CELs) em 2009, os funcionários (que, para fins fiscais, incluem diretores e diretores) podem considerar fazer uma contribuição de tais opções de ações para CELIs.

As principais diferenças entre um RRSP e um CELI são que as contribuições para um CELI são não dedutíveis e os levantamentos de um CELI são não tributáveis. Isso faz uma contribuição de uma opção de estoque de empregado para um CELI potencialmente uma alternativa mais palatável, como a retirada de fundos para ajudar a financiar a responsabilidade fiscal pessoal não cria, por si só, um imposto de retirada adicional (e, de fato, cria um quarto de contribuição adicional "para fins do CELI"), .

Não há inclusão de renda no momento em que uma opção de compra de ações é contribuída para um CELI. Em vez disso, o benefício de emprego tributável normal para o contribuinte surge no momento em que a opção é exercida no CELI. Em outras palavras, contribuir ou transferir uma opção de compra de ações para um CELI não abrange o empregado do benefício de emprego tributável que ocorre quando a opção é exercida. O benefício na realização de uma opção de compra de ações em um TSFA é a capacidade de proteger o imposto do crescimento das ações (após o evento tributável inicial decorrente do exercício da opção). Mais uma vez, se os montantes tiverem de ser retirados do CELI para ajudar a financiar o imposto pessoal decorrente do exercício da opção, essa retirada não é um evento tributável e, por sua vez, cria espaço de contribuição para o CELI.

A Agência de Receita do Canadá (CRA) já tomou a posição de que o & ldquo; fora do dinheiro & rdquo; as opções de estoque têm pouco ou nenhum valor, usando a abordagem do valor intrínseco. Teoricamente, isso pode resultar em uma anomalia de um contribuinte poder contribuir com um número ilimitado de opções de compra de ações para um CELI, não obstante o limite de contribuição anual de US $ 5.000. A CRA ainda não comentou publicamente sobre sua posição, tal como se aplica aos CELI, embora pareça que uma abordagem diferente, como o método de avaliação Black-Scholes, pode ser considerada para tais fins. Como há multas significativas associadas a contribuições excedentes ou a transações com um CELI que não sejam de base comercial, um empregado que quer contribuir com opções de compra de ações pode querer aguardar até que esta questão de avaliação seja resolvida ou adotar uma abordagem de avaliação conservadora.

A Conta de poupança sem impostos.

Salvar só ficou muito mais fácil!

O programa da Conta de Poupança Livre de Impostos (CELI) começou em 2009. É uma forma de indivíduos com 18 anos ou mais e que têm um número de seguro social válido para libertar dinheiro sem impostos durante toda a vida. As contribuições para um CELI não são dedutíveis para fins de imposto de renda. Qualquer montante contribuído, bem como qualquer rendimento auferido na conta (por exemplo, renda de investimento e ganhos de capital) geralmente é isento de impostos, mesmo quando é retirado. As taxas administrativas ou outras em relação ao Cisprudência e quaisquer juros ou dinheiro emprestado para contribuir com um Cise são não dedutíveis.

Elegibilidade, regras de não residentes, como abrir um CELI, impacto nos benefícios e créditos governamentais Contribuições, retiradas e transferências.

Investimentos qualificados, transferências de REER, contribuições em espécie Imposto a pagar em CELs.

Morte de um detentor do TFSA, casamento ou parceria de parceria, saindo do Canadá.

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4 Investimentos que você pode fazer completamente livre de impostos.

Você não precisa de uma conta nas Ilhas Cayman ou um advogado legal para encontrar paraísos fiscais para seus investimentos.

Este artigo foi atualizado em 18 de fevereiro de 2016.

"Neste mundo, nada pode ser dito, com exceção da morte e dos impostos".

Embora Franklin tenha tido certo, investimentos livres de impostos estão por aí e você não precisa ser membro da elite de Wall Street para acessá-los. Na verdade, eles devem ser parte de sua estratégia de investimento, porque no final do dia, ferramentas como investimentos com benefícios fiscais são uma das poucas coisas que você pode controlar diretamente.

Pedimos a quatro dos nossos principais colaboradores que discutiam os investimentos isentos de impostos, e eles criaram dicas e ferramentas que os investidores em quase qualquer etapa podem usar. As possibilidades são, você pode aproveitar um desses investimentos no momento.

Selena Maranjian: O fato de que muitos estados e cidades precisam de dinheiro para financiar projetos é uma boa notícia para aqueles que procuram investimentos isentos de impostos. Isso ocorre porque uma solução comum de levantamento de caixa é emitir títulos municipais, e o interesse desses títulos é livre da tributação federal. Pode mesmo ser isento de impostos no nível do estado ou da cidade se você comprar títulos da cidade ou do estado em que você mora.

As obrigações municipais não são tão seguras quanto os títulos do Tesouro e as dívidas emitidas pelo nosso governo federal - considere o caso de Detroit, que declarou falência. Mas a maioria das cidades e estados não falham financeiramente, e alguns títulos municipais são mesmo respaldados por seguros.

Você pode proteger seus investimentos de títulos municipais em grande medida, espalhando seu dinheiro entre muitos deles, diversificando alguns dos riscos. Um fundo mútuo focado em obrigações municipais - ou, melhor ainda, um fundo negociado em bolsa, ou ETF, é perfeito para isso, oferecendo diversificação instantânea dentro de um único investimento e a capacidade de vender ações facilmente e em sua agenda. Dois contendores são os vetores do Market Long ETF Municipal e o PowerShares National AMT-Free Municipal Bond ETF. Há muitos mais, incluindo alguns que se concentram em estados específicos, o que pode proporcionar um benefício fiscal duplo.

O melhor de tudo, investir em títulos municipais não só oferece renda livre de impostos, mas também ajuda você a construir um portfólio equilibrado e diversificado de ações e títulos. Isso não é tão crítico quando você é jovem, mas ao abordar e entrar na aposentadoria, pode fazer sentido ter uma parcela significativa e crescente de seus ativos estacionados em títulos.

Gifting stock pode significar poupança de impostos.

Sean Williams: Às vezes, a melhor maneira de fazer um investimento isento de impostos é oferecer esse estoque para caridade ou alguém que você ama.

Por exemplo, vamos assumir que você investiu US $ 5.000 em estoque que mais tarde dobrou em valor para US $ 10.000. Há uma série de opções aqui para você como o investidor. Você poderia bloquear seu ganho de US $ 5.000 e pagar o imposto sobre os ganhos de capital com base em sua faixa de imposto marginal. Você também pode atravessar os dedos e aguentar o seu investimento durante todo o ano com a esperança de pagar uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo mais baixa de 0%, 15% ou 20%.

Sua outra opção é oferecer seu estoque para sua instituição de caridade ou beneficiário favorito. Se você armazenar ações no curto prazo (depois de manter o estoque em questão por menos de um ano) para uma instituição de caridade, você obterá um crédito dedutível completo por sua base de custo ($ 5.000), mas você desistirá da capacidade de deduzir seus $ 5.000 adicionais em ganhos. Comece por um ano inteiro, no entanto, você pode deduzir os $ 10 mil (sua base de custos mais seu ganho de investimento) contra sua receita anual sem ter que pagar um centavo de imposto em seus ganhos!

Se você tiver um estoque de presente para um beneficiário ou membro da família, eles também manterão sua base de custo desde que possuam o estoque. Quando vendem, serão responsáveis ​​pelas implicações fiscais, seja de curto prazo ou de longo prazo. No entanto, a distribuição de estoque de um pai ou avô para uma criança pode ser uma jogada inteligente, pois é provável que um adulto jovem seja capaz de vender ações e pagar 0% ou 15% em impostos de longo prazo, já que geralmente ganham menos por ano do que os adultos mais velhos.

Use contas com benefícios fiscais para aposentadoria.

Jason Hall: uma das maneiras mais simples de que a maioria dos americanos pode fazer investimentos livres de impostos ao abrir um Roth IRA. Enquanto os limites de renda impedem que os assalariados de renda mais elevada contribuam para um Roth, a grande maioria das pessoas pode contribuir com US $ 5,500 a cada ano (US $ 6.500 se tiver 50 anos ou mais) e investi-lo completamente livre de impostos.

Não só as contribuições crescerão enquanto estiverem isentas da tributação, mas quando você se aposentar e começar a tomar distribuições de um Roth, essas distribuições também não são tributadas. Em resumo, um Roth IRA é uma ferramenta fantástica para aumentar a riqueza da aposentadoria para obter renda livre de impostos em anos posteriores.

Existem restrições de renda e outras diretrizes que você precisa seguir para se qualificar, e você não pode deduzir as contribuições de sua renda, como você pode ser capaz de com as contribuições tradicionais do IRA. No entanto, se o seu empregador oferece um plano de aposentadoria você provavelmente perderá esse benefício fiscal para um IRA tradicional de qualquer maneira.

Se essa é sua situação, não consigo pensar em uma boa razão pela qual todos os que se qualificam não devem aproveitar ao máximo o poder de criação de riqueza isenção de imposto de um Roth IRA.

Salvando para a faculdade infantil? Faça isso sem impostos com um 529.

Dan Caplinger: Nas mesmas linhas que Jason mencionou com Roth IRAs, as leis tributárias também tornam o investimento livre de impostos disponível para aqueles que estabelecem dinheiro para a educação.

Os planos de poupança da faculdade, mais conhecidos como planos 529, oferecem o mesmo diferimento de impostos para aqueles que economizam para a faculdade que a maioria dos investidores desfrutam quando criam um ninho em um IRA. Ainda melhor, desde que os fundos sejam utilizados para despesas de educação qualificadas, os ganhos de investimento estão livres do imposto de renda federal. Essas despesas incluem não apenas a taxa de matrícula e as taxas exigidas, mas também a sala e o conselho para aqueles que frequentam a faculdade pelo menos meio tempo. Livros, suprimentos e equipamentos, incluindo computadores, também podem se qualificar na medida em que a escola estabeleça um orçamento para tais itens.

Dezenas de 529 planos estão disponíveis para os bolsistas da faculdade, com cada estado tendo pelo menos um plano. Com poucas exceções, você geralmente pode escolher o plano de qualquer estado que deseja e, como cada plano possui um menu diferente de opções de investimento, vale a pena investir em taxas baixas e opções de investimento fortes. Além disso, alguns estados oferecem incentivos fiscais adicionais ou outros incentivos para participar. Com o dinheiro do plano 529, financiado pelos pais, tratado como ativos dos pais para fins de ajuda financeira, os planos de poupança da faculdade podem ser a maneira mais inteligente de colocar o dinheiro de lado para a educação de uma criança.

Dan Caplinger não tem posição em nenhum estoque mencionado. Jason Hall não tem posição em nenhum estoque mencionado. Sean Williams não tem posição em nenhum estoque mencionado. Selena Maranjian não tem posição em nenhum estoque mencionado. O Motley Fool não tem posição em nenhuma das ações mencionadas. Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação.